כל מה שצריך לדעת על החזרי מס לשכירים
החזרי מס הם זכות חשובה המוקנית לשכירים בישראל, המאפשרת להם לקבל בחזרה כספי מס ששילמו ביתר לרשויות המס.
מדי שנה, אלפי שכירים משלמים מס הכנסה גבוה מהנדרש מסיבות שונות, כמו אי-ניצול מלא של נקודות זיכוי, שינויים במצב המשפחתי, או הוצאות מוכרות שלא דווחו. חשוב במיוחד לדעת שניתן לדרוש החזרי מס רטרואקטיבית עבור שש השנים האחרונות, כאשר הסכומים יכולים להגיע לאלפי שקלים.
בדיקת הזכאות להחזרי מס היא צעד חיוני שכל שכיר צריך לבצע, שכן מדובר בכסף שמגיע לו על פי חוק ועשוי לשפר משמעותית את מצבו הכלכלי.
הקריטריונים המרכזיים לזכאות להחזרי מס
הזכאות להחזרי מס נקבעת על פי מספר קריטריונים מרכזיים שחשוב להכיר. ראשית, על השכיר לוודא כי שילם מס הכנסה בשנת המס הרלוונטית. בנוסף, קיימים מספר מצבים מזכים:
- הכנסה שנתית מתחת לתקרת המס המרבית (נכון ל-2024)
- תרומות למוסדות מוכרים לפי סעיף 46
- הפקדות לקופות גמל או קרנות השתלמות
- הוצאות רפואיות חריגות
- ביטוח חיים או ביטוח אובדן כושר עבודה
- החזר מס מילואים למשרתים במילואים
- השקעות בתוכניות חיסכון מוכרות
- זכאות לנקודות זיכוי מיוחדות
חשוב לציין כי ניתן לדרוש החזרי מס רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה, כאשר כל שנת מס נבחנת בנפרד. מומלץ לבדוק את הזכאות באופן שנתי ולשמור את כל המסמכים הרלוונטיים.
השפעת שינויים בתעסוקה על החזרי מס
שינויים בקריירה מהווים גורם משמעותי המשפיע על זכאות להחזרי מס. בעת החלפת מקום עבודה, המעסיק החדש לא תמיד מודע לכלל ההכנסות השנתיות, מה שעלול להוביל לחישוב מס שגוי.
כאשר עובד מתחיל בתפקיד חדש בשכר גבוה יותר, ייתכן שישלם מס עודף בחודשים הראשונים, שכן החישוב נעשה על בסיס השכר החדש ללא התחשבות בחודשים הקודמים בהם השתכר פחות.
לעומת זאת, תקופות אבטלה במהלך השנה עשויות להוביל למצב בו העובד שילם מס ביתר, מכיוון שהמערכת מניחה הכנסה שנתית גבוהה יותר מזו שהתקבלה בפועל. בנוסף, פיטורין או התפטרות המלווים בקבלת פיצויי פיטורין או מענקי פרישה, מחייבים בדיקה מעמיקה של חבות המס, שכן ייתכן ששולם מס עודף על תשלומים אלו.
נקודות זיכוי
נקודות זיכוי מהוות את אחד המרכיבים המשמעותיים ביותר בחישוב החזרי מס לשכירים. להלן רשימת נקודות הזיכוי הנפוצות וערכן הכספי:
- נקודות זיכוי בסיסיות – כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי (גבר) או 2.75 נקודות זיכוי (אישה). כל נקודת זיכוי שווה 2,832 ₪ בשנה.
- תואר אקדמי – בעלי תואר ראשון זכאים לנקודת זיכוי אחת למשך שלוש שנים, ובעלי תואר שני לחצי נקודת זיכוי למשך שנתיים.
- הורות – אב זכאי ל-2 נקודות זיכוי עבור כל ילד עד גיל 3, ואם זכאית ל-2.5 נקודות זיכוי עבור כל ילד עד גיל 5.
- עולים חדשים – זכאים לנקודות זיכוי מדורגות במשך 3.5 שנים מיום העלייה.
- חד הוריות/ים – זכאים לנקודת זיכוי נוספת, ובמקרים מסוימים לשתי נקודות זיכוי.
חשוב לציין כי נקודות הזיכוי מצטברות, כך שאדם יכול להיות זכאי למספר נקודות זיכוי במקביל. בדיקה מקיפה של כל נקודות הזיכוי הרלוונטיות עשויה להוביל להחזר מס משמעותי.
מצבים מיוחדים המשפיעים על החזרי מס
ישנם מספר מצבים מיוחדים בחיי השכיר המשפיעים באופן משמעותי על הזכאות להחזרי מס. חופשת לידה מזכה בנקודות זיכוי נוספות, כאשר אם זכאית לנקודת זיכוי עבור כל ילד מתחת לגיל 18.
שירות מילואים פעיל מקנה הטבות מס ייחודיות, בפרט כאשר השירות עולה על 5 ימים בשנה. במקרה של מחלה ממושכת, שכירים זכאים להקלות מס על הוצאות רפואיות מוכרות.
סטודנטים לתואר אקדמי נהנים מנקודות זיכוי מיוחדות – נקודת זיכוי לכל שנת לימוד במשך עד שלוש שנים מסיום התואר. בנוסף, שכירים במהלך הכשרה מקצועית או לימודי תעודה עשויים להיות זכאים להטבות מס ייעודיות. חשוב לשמור תיעוד מפורט של תקופות אלו ולהציגן בעת הגשת הבקשה להחזר מס.
תהליך הגשת בקשה להחזר מס
תהליך הגשת בקשה להחזר מס מתחיל באיסוף המסמכים הנדרשים. ראשית, יש להצטייד בטפסי 106 מכל מקומות העבודה בהם עבדתם בשנת המס הרלוונטית.
בנוסף, נדרשים תלושי שכר שנתיים, אישורים על הפקדות לביטוח פנסיוני וקופות גמל, אישורי תרומות למוסדות מוכרים, וקבלות על הוצאות מוכרות. את הבקשה ניתן להגיש באופן עצמאי באמצעות טופס 135 או באמצעות מייצג מוסמך.
חשוב לציין כי ניתן להגיש בקשה רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה. לאחר הגשת הבקשה, זמן הטיפול הממוצע הוא כ-90 ימים, כאשר התשלום מועבר ישירות לחשבון הבנק שצוין בטופס הבקשה.
סיכום
בדיקת הזכאות להחזרי מס לשכירים היא צעד חשוב שכדאי לבצע מדי שנה. חשוב לזכור כי ניתן לדרוש החזרי מס רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה, אך עדיף לא להמתין זמן רב מדי.
לאחר הגשת הבקשה, זמן הטיפול הממוצע נע בין 30 ל-90 ימי עבודה, כתלות בעומס במשרדי מס הכנסה ובמורכבות התיק. מומלץ לשמור את כל המסמכים הרלוונטיים באופן מסודר ולהקפיד על מילוי מדויק של הטפסים.
במקרים של ספק או שאלות, כדאי להתייעץ עם איש מקצוע מוסמך. זכרו כי בדיקת הזכאות אינה כרוכה בתשלום, והפוטנציאל להחזר כספי משמעותי מצדיק את ההשקעה בתהליך.
זקוקים להלוואה מיידית? בקרדיט לואן תקבלו אישור מהיר ותנאים משתלמים! הגישו בקשה עוד היום וקבלו מימון בקלות.